Netto urealisert verdsettelse refererer til mengden penger en aksje på en utsatt skattekonto har gått opp, før denne aksjen har solgt. Påskjønnelsen viser til at aksjen har steget i verdi. Anerkjennelsen er urealisert fordi aksjen ikke er solgt ennå, så gevinsten eller verdiøkningen har ennå ikke blitt tatt av investoren. Det anses også for å være netto urealisert verdsettelse fordi det er på en utsatt skattekonto, så det er ikke nødvendig å gjøre fradrag for skatter for det.
Anta for eksempel at en person kjøper 100 aksjer til en dollar til en dollar. Den personen brukte $ 100 USD for å kjøpe aksjen. Han betalte sannsynligvis også en provisjon, så kjøpet koster sannsynligvis rundt $ 107 til $ 110 USD, avhengig av hvor mye provisjon som er betalt. Hvis aksjekursen stiger til $ 2 USD per aksje, har investoren nå $ 200 USD. Hans takknemlighet - eller verdiøkningen på eiendelen hans - var $ 90 til $ 93 USD avhengig av kommisjonsbeløpet han betalte.
Ettersom aksjens takknemlighet bare er på papiret til individet selger aksjen, blir den verdsettelsen urealisert. Hvis denne aksjen ble kjøpt på en 401 (k) -konto, beskattes heller ikke veksten av aksjen, siden aksjen er en utsatt skattekonto under Internal Revenue Service (IRS) regler. Som sådan er dette netto takknemlighet individet har opplevd.
Å forstå begrepet netto urealisert verdsettelse er viktig for investorer som trenger å gjøre endringer i sine 401 (k) planer. Hvis for eksempel en person forlater arbeidsgiveren sin som tilbød 401 (k), kan den enkelte møte et valg så langt hva han skal gjøre med midlene i 401 (k). Hvis det har vært netto urealisert verdsettelse i fondene, er det en klok ide å rulle disse midlene til en annen form for utsatt skattekonto, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA).
Å rulle midlene til en IRA gjør det mulig for den enkelte ikke bare å unngå straff knyttet til avvikling av en 401 (k), men det gjør også at investeringen kan forbli skattefri. Hvis investoren ikke tok en slik avgjørelse og i stedet enten rullet pengene til en konto som ikke ble utsatt skatt, eller innbetalte 401 (k), ville han måtte betale betydelige skatter på den urealiserte netto verdsettelsen av eiendelene i konto.
